Comment lire les états financiers comme un professionnel (même si ce n'en est pas un)

Lire et interpréter des états financiers n'est pas toujours facile. Entremêler les chiffres et intimider les comptes peut être déroutant et pénible, surtout si les chiffres ne sont pas votre fort. Lorsque vous dirigez une entreprise ou jouez un rôle essentiel au sein d'un service comptable où les chiffres sont inévitables, les états financiers sont un sujet de discussion constant. Par conséquent, vous devriez être au courant de ce qui se passe avec les chiffres. La bonne nouvelle, c'est qu'il n'est pas nécessaire d'être un mathématicien pour comprendre. Dans cet article, nous vous expliquerons comment lire les états financiers comme un directeur financier, même si les chiffres ne sont pas satisfaisants.

Que sont les états financiers ?

Les états financiers sont des documents officiels qui résument la performance financière de votre entreprise ou de votre organisation. Ils donnent une image claire de la santé financière, ce qui indique souvent la direction que prend l'entreprise, qu'elle soit juste ou fausse. Ils comprennent les données sur les revenus, les flux de trésorerie et les budgets publics. Ces documents peuvent être simples et faciles à expliquer, ou complexes et clairs. Si vous détestez les chiffres, vos journées de travail seront longues et ennuyeuses.

Comment lire les états financiers comme un professionnel

Les chiffres et les comptes complexes peuvent être déroutants, surtout si vous n'êtes pas un expert en chiffres. Cependant, il existe quelques méthodes pour simplifier ce travail complexe. Voici quelques astuces pour lire vos données financières, comme le fait le gestionnaire financier.

Revenu

Le bilan financier vous indique si vous avez réalisé des bénéfices ou si vous devez les maintenir. Les rapports peuvent être mensuels, trimestriels ou annuels.

Revenus (ligne supérieure)

Il s'agit du montant total que votre entreprise tire de la vente de produits ou de services. Essayez de voir si vos revenus augmentent au fil du temps. Si c'est le cas, votre activité progresse, mais ne vous réjouissez pas encore ; ce n'est que la ligne supérieure.

Le coût des marchandises vendues (COGS)

Il s'agit du coût de fabrication ou d'achat de ce que vous vendez. Si vous vendez des chapeaux, les coûts incluent le coût des chapeaux, ainsi que les frais de chargement et éventuellement de stockage. Veillez à ce que cette valeur ne soit pas excessive, car elle impacterait vos bénéfices.

bénéfice brut

Maintenant, placez le chiffre d'affaires en promotion pour atteindre le bénéfice total. Cela indique le montant que vous avez réalisé avant de payer les autres dépenses, comme le loyer, les salaires, le marketing, etc. Le bénéfice total peut signifier que vos coûts augmentent plus vite que vos ventes.

Dépenses d'exploitation (Opex)

Il s'agit de tous les autres coûts liés à la gestion de votre entreprise, notamment le loyer ou les locaux, les salaires des employés, les frais de marketing, les assurances et les fournitures de bureau. Si ces dépenses augmentent très rapidement ou si vous semblez dominer certains secteurs, réduisez-les légèrement, mais sans les réduire à l'essentiel.

Opération

Il s'agit du montant restant après les dépenses d'exploitation du bénéfice total. Certaines données de revenus sont appelées EBIT (bénéfice avant impôts et taxes). Un résultat d'exploitation positif signifie que votre entreprise est rentable. Un résultat négatif peut indiquer un problème de coûts, de prix ou d'efficacité.

Revenu

Il s'agit de la prochaine opération financière ou de sortie qui ne fait pas partie de vos opérations commerciales habituelles. Cela peut inclure la vente d'équipements ou la perception d'intérêts sur le compte d'épargne.

Impôts et intérêts

Des taux d'intérêt élevés peuvent indiquer une dette extérieure importante. Les impôts sont inévitables, mais justifiés. planification fiscale Cela peut être un long chemin.

Bénéfice net (Saying Construction)

Il s'agit du montant restant après tout ; c'est votre gain réel qui compte. S'il est constamment positif, votre entreprise gagne de l'argent ; c'est l'inverse.

N'oubliez pas de comparer les données mensuelles ou annuelles, car les tendances sont plus importantes qu'une seule période. De plus, observez vos résultats. De faibles bénéfices malgré des ventes élevées peuvent entraîner des coûts plus élevés. Si possible, séparez les dépenses fixes des dépenses variables pour comprendre les variations en fonction du volume des ventes. Ne vous concentrez pas sur les groupes, mais sur les facteurs qui influencent ces chiffres.

Budgets publics

Le budget public fournit un aperçu financier de votre activité à un moment précis. Son équation est simple : actifs = obligations + équité. Autrement dit, tout doit être financé par l'entreprise (actifs), soit par emprunt (obligations), soit par investissement (actions).

Lire un budget public, comme le fait le gestionnaire financier, implique de regarder au-delà des groupes. Comparez les chiffres de l'année en cours avec ceux de l'année précédente pour dégager des pistes. Posez-vous ensuite la question : l'inventaire dépend-il beaucoup de l'argent emprunté ? Gestionnaire financier pouvant travailler à temps partiel Ou, à temps plein, au sein de l'entreprise, il surveille l'équilibre entre l'actif circulant et les actifs passifs, s'assurant ainsi que l'activité commerciale peut échapper aux baisses de ventes ou aux dépenses imprévues. Il vérifie également que les engagements à long terme sont gérés en fonction des bénéfices de l'entreprise. L'objectif est de garantir la santé, l'équilibre et la flexibilité de l'entreprise, afin de lui permettre de croître.

Données sur les flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie montre les mouvements d'argent au sein et en dehors de votre entreprise sur une période donnée, généralement un mois, un trimestre ou une année. Ce tableau ne s'intéresse pas toujours aux règles comptables, aux cotisations ou à ce qu'elles condamnent. Il s'intéresse uniquement aux entrées et sorties de votre compte bancaire.

Concentrez-vous sur la vue d'ensemble lors de la lecture du tableau des flux de trésorerie de votre entreprise. Votre objectif n'est pas de sauvegarder chaque chiffre, mais de comprendre votre activité et votre capacité à générer des revenus. Concentrez-vous sur les tendances et les schémas : votre trésorerie s'améliore-t-elle au fil du temps ? Vos flux et vos flux externes connaissent-ils des changements majeurs ? Un flux de trésorerie net positif, notamment celui des activités opérationnelles, est un bon signe. Cela signifie que votre entreprise génère des revenus grâce à ses activités quotidiennes.

Si possible, concentrez-vous sur l'essentiel et ignorez les détails. Les éléments importants, comme la section « Activités opérationnelles », doivent retenir votre attention. Le réseau (bénéfice) doit être votre point de départ. Ensuite, vérifiez s'il est positif ou négatif, puis effectuez un rapide effacement pour procéder à des ajustements majeurs, comme la consommation ou les variations du fonds de roulement. D'importantes fluctuations des stocks et des comptes dues à une crise routière peuvent être un indicateur.

N'oubliez pas non plus de vérifier les signaux d'alarme. Flux monétaire passif, excédent d'investissement élevé ou financement par flux de trésorerie : autant de signes de ralentissement financier qui peuvent nécessiter une intervention rapide. De plus, en tant que gestionnaire financier, vous devrez vous concentrer sur les orientations et non sur des événements ponctuels. Concentrez-vous sur les flux de trésorerie. Sont-ils en croissance ou en baisse ? Comparez ces informations à votre budget ou à vos attentes pour déterminer si vous êtes sur la bonne voie ou si des ajustements sont nécessaires.

Déclaration des droits d'approvisionnement

Ce relevé financier suit l'évolution de la répartition des actions dans votre budget. En termes simples, les actions représentent la valeur de la propriété de l'entreprise, et ce relevé indique le montant des droits des actionnaires, augmenté ou diminué, au fil du temps. Voici comment interpréter les données sur les droits de propriété pour les actionnaires, tels que le directeur financier.

Vérifiez les bénéfices détenus

Il s'agit de la part des bénéfices que l'entreprise a conservée et qui n'a pas été reversée. Si votre entreprise est rentable et réinvestit dans ses propres ressources, cette valeur augmentera, et inversement.

Se concentrer sur la tendance générale de l'équité

Soyez attentif à l'évolution du nombre total d'actions. Une hausse constante indique une augmentation de la valeur de l'entreprise. Une baisse soudaine peut indiquer un problème financier ou des volumes importants (comme des bénéfices ou une participation à un rachat).

Tenez compte de la stratégie de distribution des bénéfices de l’entreprise

Des bénéfices élevés peuvent indiquer une activité stable et rentable. Cependant, cela signifie que l'entreprise n'investit pas suffisamment dans sa croissance. À l'inverse, si les bénéfices boursiers sont faibles ou inexistants, l'entreprise peut privilégier le réinvestissement pour rémunérer ses actionnaires.

conclusion

Bien que la lecture des états financiers puisse s'avérer très difficile, surtout si les chiffres ne vous intéressent pas, elle reste compréhensible. Le monde du financement des entreprises peut être complexe, mais la maîtrise de stratégies efficaces peut vous aider à interpréter vos données financières comme le ferait un directeur financier.