الجنسية المزدوجة والضرائب: ما يجب أن يعرفه المغتربون الأثرياء

يبدو وجود جوازات السفر بمثابة حرية. السفر أسهل. أبوابٌ أكثر مفتوحة. لديك خيارات. لكن ماذا لو كان أحد هذه الجوازات أمريكيًا؟ إذًا، سيظل عليك دفع الضرائب الأمريكية.

يعتقد الكثير من حاملي الجنسية المزدوجة أن العيش في الخارج أو حمل جنسية أخرى يعفيهم من هذا الالتزام. كلا، فالولايات المتحدة تفرض الضرائب على مواطنيها بناءً على جنسيتهم، وليس على مكان إقامتهم. لذا، إذا كنت مواطنًا أمريكيًا، حتى بالولادة أو من خلال والديك، فيجب عليك الإبلاغ عن جميع دخلك أينما كان.

مع تزايد عدد الأشخاص الذين يعيشون ويحصلون على دخل عبر الحدود، فإن تجاهل الضرائب المفروضة على المغتربين في الولايات المتحدة قد يكون مكلفًا.

هذا الدليل بسيط، خالٍ من أي إضافات. يحتوي على كل ما يحتاجه المواطنون المزدوجون لضمان توافقهم وسلامتهم.

هل تعتقد أنك خارج نطاق القانون لمجرد أنك تعيش في الخارج؟ ليس إذا كنت مواطنًا أمريكيًا.

الولايات المتحدة من الدول القليلة التي تفرض الضرائب على مواطنيها بناءً على الجنسية بدلاً من الإقامة. هذا يعني أنه حتى لو لم تكن قد عشت في الولايات المتحدة لعقود، أو أن مصلحة الضرائب لا تزال تعتبرك دافع ضرائب، وهذا يشمل من يتعاملون معهم. نحن المغترب ر.محور.

هنا كيفية العمل:

• هل وُلِد في الخارج لأبوين أمريكيين؟ من المرجح أن يكون كذلك بالنسبة لنا.
• لقد ولد في الولايات المتحدة، لكنه الآن مواطن في مكان آخر؟

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا، فأنت تتحمل مسؤوليات ضريبية. هذا يعني:

• تقديم إقرار ضريبي أمريكي كل عام
• تم الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية إذا كان أكثر من $ 10,000.
• الإفصاح عن بعض الأصول الأجنبية أدناه

لا يهم مصدر دخلك، ولا يهم إن كنت تدفع ضرائب من مكان آخر. فهيئة الضرائب تنتظر أوراقك.

نسمع هذا السؤال في كثير من الأحيان من المواطنين المزدوجين: "هل يجب علي أن أدفع الضرائب في كلا البلدين؟"

الإجابة المختصرة؟ قد يتعين عليك تقديم ملف في كلا البلدين، ولكن قد لا تضطر إلى الدفع مرتين.

السبب هو أن هيئة الضرائب توفر عدة طرق لتجنب الازدواج الضريبي. تضمن هذه الأدوات عدم فرض ضرائب عليك على نفس الدخل في مكانين.

دعونا نقسمهم:

الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC):

هل دفعتَ ضرائب لدولة أجنبية؟ تستطيع لجنة التجارة الفيدرالية (FTC) تخفيض فاتورة الضرائب الأمريكية بنفس المبلغ.

● باستثناء الدخل المكتسب من الخارج (FEIE):

هل تعيش وتعمل في الخارج؟ قد تتمكن من إعفاء ما يصل إلى ١٢٦,٥٠٠ دولار من دخلك الأجنبي من الضرائب الأمريكية.

● المعاهدات الضريبية

لدى الولايات المتحدة اتفاقيات مع العديد من الدول تُحدد الدولة التي تُفرض عليها ضريبة الدخل. هذه الاتفاقيات قد توفر عليك الكثير من المال إذا عرفت كيفية استخدامها.

ومع ذلك، فهذه ليست الحلول الوحيدة التي تناسب الجميع.

ماذا عن دخل الاستثمار أو دخل العمل للتدفئة الذاتية أو المعاشات الأجنبية؟ قد يكون الأمر صعبًا وسريعًا.

إذا كنتَ صاحبَ دخلٍ عالٍ وأصولٍ عالمية أو تعملُ في الخارج، فمن يستحقُّ التخطيطَ لمستقبله؟ الاستراتيجيةُ الصحيحةُ قد تُدرُّ عليكَ آلافَ الدولارات. الخطأُ؟ قد تُعرِّضُكَ لغرامةٍ أو غرامة.

إذا كنت مواطنًا مزدوج الجنسية وتعتبر مصلحة الضرائب دافعًا لدفع الضرائب في الولايات المتحدة، فهناك أوراق يجب عليك التعامل معها. قد يكون بعضها غير مألوف لك، خاصةً إذا لم تعش في الولايات المتحدة أو تكسب دخلًا منها.

من المرجح أنك ستحتاج هنا إلى تقديم:

• النموذج 1040: يجب على مسؤول الضرائب المعتاد في الولايات المتحدة الإبلاغ عن كل دخلك، حتى لو لم يكن أي منها يأتي من الولايات المتحدة
• FBAR (نموذج FINCEN 114): هل كان لديك أكثر من 10,000 دولار أمريكي ($) في حساباتك المصرفية الأجنبية في أي وقت من السنة؟ عليك الإبلاغ عن ذلك.
• FATCA (النموذج 8938): إذا تجاوزت أصولك الأجنبية حدودًا معينة (بدءًا من هذا

$ 200,000 إذا كنت تعيش في الخارج، فيجب عليك أيضًا تقديم هذا النموذج.

اعتمادًا على وضعك، قد تحتاج أيضًا إلى النموذج 1116 للمطالبة بالائتمان الضريبي الأجنبي.

• النموذج 1116 للمطالبة بالضريبة الأجنبية
• النموذج 2555 للمطالبة باستثناء الدخل المكتسب من الخارج
• النموذج 5471 إذا كان لديك أسهم في شركة أجنبية
• النموذج 3520/3520A إنه من أجل الثقة الأجنبية أو الكبيرة

هل أخطأتَ مرةً واحدة؟ حتى لو كان ذلك بالصدفة؟ قد تكون العقوبات شديدة القسوة، حتى لو لم تكن مستحقًا عليك أي ضرائب أمريكية.

نعم، قد تحتاج إلى تقديم ضرائب في كلا البلدين. ولكن هذا لا يعني أنك ستخضع للضريبة مرتين.

تتوفر لدى هيئة الضرائب عدة أدوات لمساعدتك على تجنب الضريبة المزدوجة:

● الأول هو الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC)

هل دفعت ضرائب في بلد آخر؟ يمكنك استخدام هذه المدفوعات لتخفيض فاتورة الضرائب الأمريكية مقابل الدولار. هذا هو الحل الأمثل إذا كنت تعيش في بلد ذي ضرائب مرتفعة، مثل فرنسا أو ألمانيا.

● باستثناء الدخل المكتسب من الخارج (FEIE)

العيش والعمل في الخارج؟ إذا كنت تواجه المتطلبات، يمكنك استبعاد ما يصل إلى

126,500 دولار من دخلك الأجنبي من الضرائب الأمريكية.

● المعاهدات الضريبية

لدى الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع أكثر من 60 دولة، تُحدد لكل دولة الحق في فرض أنواع معينة من الدخل، مثل المعاشات التقاعدية أو أرباح رأس المال. تُعدّ هذه المعاهدات مفيدة للغاية إذا كانت أموالك موزعة على دول أخرى.

ومع ذلك، هناك مشكلة: لا يمكنك دائمًا استخدام هذه الأدوات معًا.

لا يُعامل كل دخل على هذا الأساس. إيرادات الإيجار؟ أرباح الاستثمار؟ لا تزال تُفرض عليها الضرائب في الولايات المتحدة في كثير من الحالات.

إذا كنتَ مغتربًا مُتحمّسًا، فسيكون وضعك الضريبي أكثر تعقيدًا. فزيادة الدخل تعني المزيد من النماذج والقواعد، بالإضافة إلى زيادة فرص ارتكاب الأخطاء.

فيما يلي بعض الفخاخ التي يمكنك استخدامها لاحتجازهم:

1. ضريبة دخل الاستثمار الصافي (NIIT): هل تحصل على دخل سلبي، مثل الأرباح أو المزايا أو أرباح رأس المال؟ يمكنك إدانة 3.8 % إضافية إذا تجاوز دخلك

$ 200,000 (إذا كنت عازبًا) أو $ 250,000 (إذا كنت متزوجًا).

2. البديل الضريبي الأدنى (AMT): هل تطلب خصومات كثيرة بينما تحصل على دخل مرتفع؟ لا يزال بإمكانك الالتزام بقواعد الضريبة البديلة.
3. قواعد PFIC: هل لديك صناديق استثمارية غير أمريكية؟ تُعامل بقسوة بموجب القانون الأمريكي، ما لم تُعرض نماذج خاصة. لقد ارتكب خطأً، وقد تُواجه ضرائب باهظة.

من المرجح أيضًا أن يؤدي امتلاك الملكية إلى قيام قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) بإبلاغ مصلحة الضرائب أو التحقق منها في حال وجود تناقض. إذا كنت متزوجًا من مواطن غير أمريكي، فقد تتفاقم قضايا مثل الهدايا والعقارات بسرعة.

هل تفكر في التخلي عن جواز سفرك الأمريكي لتجنب الضرائب؟ الأمر ليس بهذه البساطة.

مع أن التخلي عن الجنسية الأمريكية قد يُنهي التزاماتك الضريبية، إلا أن هناك أكثر من ذلك. ولكن بشرط اتباع الطريقة الصحيحة. هناك بعض العقبات التي يجب تجاوزها أولًا.

على سبيل المثال، عليك الحضور شخصيًا إلى القنصلية الأمريكية.

سيتعين عليك أيضًا تقديم النموذج 8854 لإثبات أنك قدمت ضريبتك بشكل صحيح على مدار السنوات الخمس الماضية.

إذا تجاوزت القيمة الصافية 2 مليون $ أو تجاوز متوسط فاتورة الضرائب السنوية في الولايات المتحدة 206000 $ (اعتبارًا من عام 2025)، فقد تكون خاضعة لضريبة الخروج.

أهم ما يجب معرفته هو الاستسلام لمحو الماضي. إذا فاتتك أي ملفات ضريبية أو لم تكن متوافقًا مع شريكك، فعليك حل هذه المشكلات قبل التخلي عن جنسيتك.

بالنسبة للمغتربين الأثرياء، يُعدّ التخلي عن الجنسية خيارًا رائعًا. ماليًا، وقانونيًا، وعاطفيًا. لذلك، قبل اتخاذ القرار، استشر شخصًا مُلِمًّا بهذه المسألة داخليًا وخارجيًا.

التعامل مع الجنسية الأمريكية والجنسية المزدوجة لا يقتصر على تجنب المشاكل، بل يتعلق أيضًا بحماية ما صنعته.

إذا ذهبت بمفردك، فمن السهل أن تفوتك أشياء:

• نموذج لم تعرفه
• أو لم تنفع المعاهدة
• باستثناء نسيانه

كل خطأ قد يكلفك الكثير. في ركلات الجزاء، في التوتر، وفي الفرص الضائعة.

في TFX، هذا ما نفعله. لقد ساعدنا أكثر من 50,000 قرض على التوافق وتوفير المال. يعمل كل عميل مع خبير ضرائب حقيقي. لا يوجد برنامج واحد يناسب الجميع. فقط أشخاص على دراية بضرائب المغتربين في الداخل والخارج.

إذا كنت مواطنًا مزدوج الجنسية ولديك أصولٌ ضخمة، فالضرائب لا تقتصر على الأوراق المالية فحسب، بل تُشكّل جزءًا أساسيًا من وضعك المالي العام.

نعم، القواعد معقدة. ولكن بالخطة المناسبة والأشخاص المناسبين، يُمكن السيطرة عليها.

كن على دراية. كن مبادرًا. قدّم طلبك بدقة. بهذه الطريقة تحمي ثروتك وتضمن سير الأمور بسلاسة عبر الحدود.