كيفية قراءة البيانات المالية كالمحترفين (حتى لو لم تكن محترفًا)

قراءة وتفسير البيانات المالية ليس بالأمر السهل دائمًا. قد يكون نسج الأرقام وإخفاء الحسابات أمرًا مُربكًا ومُزعجًا، خاصةً إذا لم تكن الأرقام من تخصصك. عند إدارة الأعمال أو أداء دور حيوي في قسم الحسابات، حيث لا مفر من الأرقام، تُعدّ البيانات المالية أمرًا يتم التعامل معه باستمرار. لذلك، يجب أن تكون على دراية بما يحدث مع الأرقام. والخبر السار هو أنه ليس عليك أن تكون خبيرًا في الرياضيات لفهمها. في هذه المقالة، سنشرح كيفية قراءة البيانات المالية، مثل المدير المالي، حتى لو لم تكن الأرقام مُرضية.

ما هي البيانات المالية؟

البيانات المالية هي سجلات رسمية تُلخص الأداء المالي لشركتك أو مؤسستك. تُقدم هذه السجلات صورة واضحة عن الوضع المالي، مما يُشير غالبًا إلى اتجاه الشركة - سواءً كان صحيحًا أم خاطئًا. وتشمل بيانات الدخل والتدفقات النقدية والميزانيات العامة. قد تكون هذه الوثائق بسيطة وسهلة الشرح أو معقدة وذات طابع عملي. إذا كنت تكره الأرقام، فستكون أيام عملك طويلة ومملة.

كيفية قراءة البيانات المالية كالمحترفين

قد تكون الأرقام المركبة والحسابات مُربكة، خاصةً إذا لم تكن أرقامًا. مع ذلك، هناك طرق قليلة لتسهيل كل هذا العمل الصعب، مثل ABC. إليك طرق لقراءة بياناتك المالية، مثل بيانات المدير المالي.

دخل

يُظهر لك البيان المالي ما إذا كنت قد حققت ربحًا أم لا، وما إذا كنت بحاجة إلى مواكبة ذلك. يمكن أن تكون التقارير شهرية أو ربع سنوية أو سنوية.

الإيرادات (السطر العلوي)

هذا هو إجمالي ما تجنيه شركتك من بيع المنتجات أو الخدمات. حاول معرفة ما إذا كانت إيراداتك ترتفع مع مرور الوقت. إذا كان الأمر كذلك، فإن عملك ينمو، ولكن لا تحتفل بعد - فهذا مجرد الحد الأقصى.

تكلفة السلع المباعة (COGS)

هذه هي تكلفة تصنيع أو شراء ما تبيعه. إذا كنت تبيع قبعات، فإن التكلفة تشمل ما دفعته مقابلها، بالإضافة إلى تكاليف الشحن، وربما التخزين في المستودعات. تأكد من أن هذه القيمة ليست مرتفعة جدًا، لأنها ستؤثر على أرباحك.

الربح الإجمالي

الآن، ضع إيرادات الترويج لتحقيق إجمالي الربح. هذا يُظهر لك المبلغ الذي حققته قبل دفع النفقات الأخرى، بما في ذلك الإيجار والرواتب والتسويق، إلخ. قد يعني إجمالي الربح أن تكاليفك ترتفع أسرع من مبيعاتك.

مصاريف التشغيل (Opex)

هذه جميع التكاليف الأخرى المرتبطة بإدارة أعمالك، بما في ذلك الإيجار أو المرافق، ورواتب الموظفين، وتكاليف التسويق، والتأمين، ولوازم المكتب. إذا ارتفعت هذه النفقات بسرعة كبيرة أو كانت هناك جوانب تبدو أنك تتجاوزها، فخفّضها إلى الحد الأدنى، ولكن ليس إلى الحد الأقصى.

عملية

هذا هو المبلغ المتبقي بعد مصاريف التشغيل من إجمالي الربح. تُسمى بعض بيانات الدخل الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT). يعني دخل التشغيل الإيجابي أن شركتك تحقق أرباحًا. أما إذا كان سلبيًا، فقد يشير ذلك إلى مشكلة في تكاليفك أو تسعيرك أو كفاءتك.

دخل

هذا هو المال أو المخرج التالي الذي لا يُعدّ جزءًا من عملياتك التجارية الاعتيادية. قد يشمل بيع المعدات أو جني فوائد من حساب التوفير.

الضرائب والفوائد

قد يشير ارتفاع أسعار الفائدة إلى ديون خارجية مرتفعة. الضرائب أمر لا مفر منه، ولكنه مناسب. التخطيط الضريبي قد يكون الطريق طويلاً.

صافي الدخل (قول البناء)

هذا هو المبلغ المتبقي في النهاية؛ إنه ربحك الحقيقي وهو الأهم. إذا كان إيجابيًا باستمرار، فإن عملك يربح؛ والعكس صحيح.

تذكر المقارنة شهريًا أو سنويًا، فالاتجاهات أهم من مرة واحدة. علاوة على ذلك، راجع قاعاتك. قد يعني انخفاض الأرباح مع ارتفاع المبيعات زيادة التكاليف. إن أمكن، افصل النفقات الثابتة عن المتغيرة لفهم التغيرات في أحجام المبيعات. لا تنظر إلى المجموعات، بل افهم العوامل التي تُحرك هذه الأرقام.

الميزانيات العامة

تُقدم الموازنة العامة لمحةً ماليةً عن عملك في فترةٍ زمنيةٍ محددة. وتعتمد على معادلةٍ بسيطة: الأصول = الالتزامات + العدالة. بمعنى آخر، يجب سداد جميع التكاليف مع الشركة (الأصول) إما عن طريق الاقتراض (الالتزامات) أو عن طريق استثمار المالك (الأسهم).

قراءة الميزانية العامة، كما هو الحال مع المدير المالي، تعني النظر إلى ما هو أبعد من المجموعات فقط. قارن أرقام السنة الحالية بالأرقام السابقة لمعرفة الاتجاهات. ثم اسأل نفسك: هل يعتمد المخزون كثيرًا على الأموال المقترضة؟ مدير مالي يمكن أن يكون بدوام جزئي أو يراقب الموظف بدوام كامل في الشركة التوازن بين الأصول المتداولة والخصوم، لضمان تجنب النشاط التجاري أي انخفاض في المبيعات أو نفقات غير متوقعة. كما يتأكد من إدارة الالتزامات طويلة الأجل بناءً على أرباح الشركة. الهدف هو ضمان بقاء الشركة في وضع جيد ومتوازن ومرن، مما يسمح لها بالنمو.

بيانات التدفق النقدي

يوضح بيان التدفق النقدي كيفية تحرك الأموال داخل وخارج عملك خلال فترة زمنية محددة، عادةً شهرًا أو ربع سنة أو سنة. لا يهتم هذا البيان دائمًا بقواعد الحساب أو المستحقات أو ما يُدينه، بل يهتم فقط بما تم سحبه أو غادر حسابك المصرفي.

ركّز على الصورة العامة عند قراءة بيان التدفق النقدي لعملك. ليس هدفك حفظ كل رقم، بل فهم عملك وقدرتك على توليد الدخل. ركّز على الاتجاهات والأنماط - هل يتحسّن تدفقك النقدي مع مرور الوقت؟ هل هناك أي تحوّلات جوهرية في تدفقاتك وتدفقاتك الخارجية؟ إذا كان صافي التدفق النقدي إيجابيًا، وخاصةً من الأنشطة التشغيلية، فهذه علامة جيدة. هذا يعني أن عملك يُدرّ دخلًا من عملياته اليومية.

إن أمكن، ركّز على الأمور المهمة مع تجاهل التفاصيل الصغيرة. ينبغي أن تكون العناصر المهمة، مثل قسم "الأنشطة التشغيلية"، هي محور اهتمامك. ينبغي أن تكون الشبكة (الربح) نقطة انطلاقك. من هنا، تحقق مما إذا كانت إيجابية أم سلبية، ثم امسحها سريعًا لإجراء تعديلات رئيسية مثل الاستهلاك أو التغيرات في رأس المال العامل. قد تشير التقلبات الكبيرة في الأسهم والحسابات بسبب عطل في الطريق إلى ذلك.

لا تنسَ أيضًا التحقق من مؤشرات الخطر. التدفق النقدي السلبي، أو فائض الاستثمار المرتفع، أو تمويل التدفق النقدي، كلها عوامل محتملة قد تتطلب علاجًا سريعًا. بصفتك مديرًا ماليًا، ستحتاج إلى التركيز على التوجيهات وليس فقط على الأحداث العارضة. ركّز على التدفق النقدي. هل هو في نمو أم انكماش؟ قارن هذه المعلومات بميزانيتك أو توقعاتك لمعرفة ما إذا كنت على المسار الصحيح أو تحتاج إلى تعديلات.

بيان حقوق المشتريات

يتتبع هذا البيان المالي حركة قسم الأسهم في ميزانيتك. ببساطة، الأسهم هي قيمة ملكية الشركة، ويشير هذا البيان إلى مقدار حقوق المساهمين التي زادت أو انخفضت بمرور الوقت. إليك كيفية قراءة بيانات حقوق الملكية للمساهمين، مثل المدير المالي.

التحقق من الأرباح المحتجزة

هذا هو الجزء من الأرباح التي احتفظت بها الشركة ولم تُدفع كأرباح. إذا كانت شركتك رابحة وأعادت الاستثمار في نفسها، فستنمو هذه القيمة، والعكس صحيح.

التركيز على الاتجاه العام للعدالة

انتبه لكيفية تغير إجمالي الأسهم. إذا كان في ازدياد مستمر، فإن قيمة الشركة تنمو. قد يشير الانخفاض المفاجئ إلى مشكلة مالية أو دفعات كبيرة (مثل الأرباح أو المشاركة في إعادة الشراء).

ضع في اعتبارك استراتيجية توزيع أرباح الشركة

إذا كانت الأرباح مرتفعة، فقد يدل ذلك على استقرار العمل وربحيته. ومع ذلك، فهذا يعني أن الشركة لا تستثمرها بما يكفي في نموها. من ناحية أخرى، إذا كانت أرباح الأسهم منخفضة أو معدومة، فقد تُعطي الشركة الأولوية لإعادة الاستثمار لسداد مستحقات المساهمين.

خاتمة

مع أن قراءة البيانات المالية قد تكون صعبة للغاية، خاصةً إذا لم تُعجبك الأرقام، إلا أنه لا يزال من الممكن فهمها. قد يكون عالم تمويل الأعمال معقدًا إلى حد كبير، لكن إتقان الاستراتيجيات المفيدة يُساعدك على قراءة بياناتك المالية بكفاءة عالية.