La présence d'un passeport semble synonyme de liberté. Voyager est plus facile. Plus de portes s'ouvrent. Vous avez des options. Mais que faire si l'un de ces passeports est américain ? Vous devrez alors toujours payer les impôts américains.
De nombreux citoyens ayant une double nationalité pensent que vivre à l'étranger ou dans une autre nationalité les exempte de cet engagement. Non. Les États-Unis imposent leurs citoyens en fonction de leur nationalité, et non de leur lieu de résidence. Ainsi, si vous êtes citoyen américain, même par naissance ou par l'intermédiaire de vos parents, vous devez déclarer tous vos revenus, quelle que soit leur provenance.
Avec de plus en plus de personnes vivant et percevant des revenus de l’autre côté de la frontière, ignorer les impôts des expatriés aux États-Unis peut s’avérer coûteux.
Ce guide est simple et clair. Il contient tout ce que les citoyens ayant la double nationalité doivent savoir pour rester compatibles et assurer leur sécurité.
Pensez-vous être à l'abri simplement parce que vous vivez à l'étranger ? Pas si vous êtes citoyen américain.
Les États-Unis sont l'un des rares pays à prélever des impôts sur ses citoyens en fonction de leur citoyenneté plutôt que de leur résidence. Cela signifie que même si vous n'avez pas vécu aux États-Unis depuis des décennies, l'administration fiscale vous considère toujours comme un contribuable. Et cela inclut ceux qui traitent avec elle. nous Expatrié R.Axe.
Voici comment procéder :
- Il est né à l'étranger de parents américains ? Il s'agit probablement des nôtres.
- Il est né aux États-Unis, mais est maintenant citoyen ailleurs ?
Si vous êtes citoyen américain, vous avez des obligations fiscales. Cela signifie :
- Soumettre une déclaration fiscale américaine chaque année
- Les comptes bancaires étrangers ont été signalés s'ils étaient supérieurs à $ 10 000.
- Divulgation de certains actifs étrangers ci-dessous
Peu importe où vous gagnez vos revenus, et même si vous payez déjà des impôts ailleurs, l'administration fiscale attend toujours vos documents.
Nous entendons souvent cette question de la part des doubles citoyens : « Dois-je payer des impôts dans les deux pays ? »
Réponse courte ? Vous devrez peut-être soumettre un dossier dans les deux pays, mais vous n'aurez peut-être pas à payer deux fois.
Voici la raison : l'administration fiscale propose plusieurs moyens d'éviter la double imposition. Ces outils garantissent que vous ne serez pas imposé sur le même revenu à deux endroits.
Divisons-les :
Crédit d'impôt étranger (CIE) :
Avez-vous payé des impôts à l'étranger ? La FTC peut réduire votre impôt américain du même montant.
● Hors revenus acquis à l'étranger (FEIE) :
Vous vivez et travaillez à l'étranger ? Vous pourriez être en mesure d'exclure jusqu'à 126 500 dollars de vos revenus étrangers de l'impôt américain.
● Conventions fiscales
Les États-Unis ont conclu des accords avec de nombreux pays qui définissent le pays assujetti à l'impôt sur le revenu. Ces accords peuvent vous faire économiser beaucoup d'argent, à condition de savoir les utiliser.
Cependant, il ne s’agit pas d’une solution unique qui convienne à tout le monde.
Qu'en est-il des revenus de placement ou de travail pour l'auto-chauffage ou les pensions étrangères ? Cela peut s'avérer difficile.
Si vous réalisez des profits importants et travaillez à l'international, qui mérite d'être préparé pour l'avenir ? Une bonne stratégie peut vous rapporter des milliers de dollars. L'erreur ? Vous risquez une amende.
Si vous avez la double nationalité et que vous considérez l'administration fiscale comme une motivation pour payer vos impôts aux États-Unis, vous devez remplir certains documents. Certains d'entre eux peuvent vous être inconnus, surtout si vous n'avez jamais vécu aux États-Unis ou gagné d'argent à l'étranger.
Ici, vous devrez probablement présenter :
- Formulaire 1040 : Votre impôt habituel aux États-Unis doit déclarer tous vos revenus, même si aucun d'entre eux ne provient des États-Unis.
- FBAR (FORMULAIRE FINCEN 114) : Avez-vous détenu plus de 10 000 $ sur des comptes bancaires étrangers à un moment donné au cours de l'année ? Vous devez le déclarer.
- FATCA (formulaire 8938) : Si vos origines étrangères dépassent certaines limites (à partir de cette
$ 200 000 si vous résidez à l'étranger), vous devez également présenter ce formulaire.
Selon votre situation, vous pourriez également avoir besoin du modèle 1116 pour demander un crédit d’impôt étranger.
- Formulaire 1116 Pour exiger un impôt étranger
- Formulaire 2555 Pour exiger l'exception des revenus acquis à l'étranger
- Formulaire 5471 Si vous avez des actions dans une société étrangère
- Formulaire 3520/3520A C'est pour la confiance étrangère ou pour les grandes
Un raté ? Même par hasard ? Les sanctions peuvent être très sévères, même si vous n'êtes redevable d'aucun impôt américain.
Oui, vous devrez peut-être déclarer vos impôts dans les deux pays. Cependant, cela ne signifie pas que vous serez soumis à un double impôt.
L'administration fiscale dispose de plusieurs outils pour vous aider à éviter la double imposition :
● L'un est le crédit d'impôt étranger (FTC)
Avez-vous payé des impôts dans un autre pays ? Vous pouvez utiliser ces paiements pour réduire votre impôt américain par rapport au dollar. C'est une solution pratique si vous vivez dans un pays où la fiscalité est élevée, comme la France ou l'Allemagne.
● Hors revenus acquis à l'étranger (FEIE)
Vous vivez et travaillez à l'étranger ? Si vous remplissez les conditions, vous pouvez exclure jusqu'à
126 500 dollars de vos revenus étrangers provenant des impôts américains.
● Conventions fiscales
Les États-Unis ont conclu des conventions fiscales avec plus de 60 pays, qui définissent les pays autorisés à imposer certains types de revenus, comme les pensions ou les plus-values. Ces conventions peuvent s'avérer très utiles si votre argent est réparti de l'autre côté de la frontière.
Il y a cependant une chasse : on ne peut pas toujours utiliser ces outils ensemble.
Tous les revenus ne sont pas traités comme tels. Revenus locatifs ? Plus-values d'investissement ? Dans de nombreux cas, ils restent imposables aux États-Unis.
Si vous êtes un expatrié expérimenté, votre situation fiscale est plus complexe. Plus de revenus impliquent plus de modèles et de règles, ainsi que davantage de risques d'erreur.
Voici quelques pièges pour les retenir :
- Impôt sur le revenu net d'investissement (NIIT) : Percevez-vous des revenus négatifs, tels que des bénéfices, des avantages sociaux ou des plus-values ? Vous pouvez condamner 3,8 % supplémentaires si vos revenus dépassent
$ 200 000 (si vous êtes célibataire) ou $ 250 000 (si vous êtes marié).
- L'alternative à l'impôt minimum (AMT) : Si vous exigez de nombreuses réductions tout en percevant un revenu élevé, vous pouvez toujours être redevable des règles de l'AMT.
- Règles PFIC : Détenez-vous des fonds d'investissement non américains ? Ils sont traités avec sévérité par la loi américaine, sauf si des modèles spéciaux sont proposés. Il a commis une erreur, et vous pourriez être confronté à des impôts très élevés.
Les propriétaires sont également susceptibles de demander à la FATCA d'informer ou de vérifier si l'administration fiscale est contradictoire. Si vous êtes marié à un citoyen non américain, des questions telles que les donations et les biens immobiliers peuvent rapidement devenir complexes.
Envisagez-vous de vous débarrasser de votre passeport américain pour échapper aux impôts ? Ce n'est pas si simple.
Si l'abandon de la citoyenneté américaine peut mettre fin à vos obligations fiscales, il y a bien plus. Mais seulement si vous le faites correctement. Il y a quelques étapes à franchir au préalable.
Par exemple, vous devez vous présenter personnellement à un consulat américain.
Vous devrez également fournir un modèle 8854 pour prouver que vous avez correctement fourni votre déclaration de revenus au cours des cinq dernières années.
Si la valeur nette dépasse $ 2 millions ou si la facture fiscale annuelle moyenne aux États-Unis dépasse $ 206 000 (à partir de 2025), elle peut être soumise à la taxe de sortie.
Le plus important est de savoir renoncer à la nationalité pour effacer le passé. Si vous manquez des déclarations fiscales ou si vous n'êtes pas compatible, vous devez régler ces problèmes avant de renoncer à la nationalité.
Pour les expatriés fortunés, abandonner sa nationalité est une excellente chose. Financièrement, légalement et émotionnellement. C'est pourquoi, avant de prendre une décision, il a consulté une personne qui connaît parfaitement le sujet.
Gérer sa double nationalité américaine ne se résume pas à éviter les ennuis. C'est aussi une question de protection de ce que vous avez créé.
Si vous y allez seul, il est facile de rater quelque chose :
- Un modèle que vous ne connaissiez pas
- Ou un traité utile n'a pas fait l'affaire
- Excluant ses oubliés
Chaque erreur peut vous coûter cher : en pénalités, en stress, en occasions manquées.
Chez TFX, c'est ce que nous faisons. Nous avons aidé plus de 50 000 prêts à rester compatibles et à économiser de l'argent. Chaque client travaille avec un véritable expert fiscal. Pas de robots. Il n'existe pas de programme unique qui convienne à tous. Seulement des personnes qui connaissent parfaitement la fiscalité des expatriés.
Si vous avez la double nationalité et un patrimoine important, les impôts ne se limitent pas à vos congés. Ils constituent un élément important de votre situation financière générale.
Oui, les règles sont complexes. Cependant, avec un plan adapté et les bonnes personnes, elles peuvent être maîtrisées.
Soyez vigilant. Soyez proactif. Déclarez correctement vos impôts. C'est ainsi que vous protégerez votre patrimoine et que tout se passera bien à l'étranger.
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